注意 ！8月申报期这类企业增值税费会变多

01  8月申报期至8月15日

需注意事项 ：

● 制造业享受缓缴政策的纳税人 ，需要缴所属期为2021年10月 、2022年的1月的税款

● 没有印花税月度报表

● 中小微企业缓缴职工医保单位缴费部分（含生育保险）

02   8月申报期常见税收优惠

●  符合条件的增值税小规模纳税人免征增值税

文件依据 ：

●  制造业中小微企业需要缴纳2021年10月 、2022年的1月所属期已缓缴的税款

文件依据 ：

●  小型微利企业 、增值税小规模纳税人和个体工商户“六税两费”减半优惠

文件依据 ：

●  月销售额或营业额不超过10万元 ，免征教育费附加 、地方教育费附加

文件依据 ：

03   抄报税

每月要先打开开票软件 ，再申报增值税 ，否则会导致清卡失败 ！

● 抄报税流程

● 税务Ukey抄报税操作 

1）上报汇总

开票电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下 ，登录开票软件会自动上报汇总 。

若未抄报成功 ，可手工抄报 。点击 ：【数据管理】-【数据管理首页】-【汇总上传】

【上报汇总】

2）电子税务局报税

登录到各地的电子税务局申报增值税 。

3）反写监控

点击 ：【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】 。

4）验证 ：核实开票截止时间 、数据报送起始日期/终止日期是否跳至下月 ，开票截止时间为9月 ，数据报送起止时间为8月 。

● 金税盘（航信）抄报税操作

1）上报汇总

开票软件电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下 ，一般在征期范围内初次进入开票系统 ，开票软件会自动上报汇总 。

如果系统提示“汇总报送已成功 ！”点击“确认” ，说明抄税成功 ，如下图所示 ：

如未提示“汇总报送已成功 ！” ，需点击【汇总处理】-【汇总上传】进行抄税 。

抄税成功后退出开票软件会提示“系统检测到金税设备中有报税资料 ，请您及时进行报税” ，直接点“确认”即可 。

2）电子税务局报税

登录到各地的电子税务局申报增值税 。

3）远程清卡

需在征期范围内操作 ，一般为15号之前 。登录开票软件 ，系统自动提示“金税设备已经完成清卡操作” 。

如未提示“金税设备已经完成清卡操作”界面 ，需点击【汇总处理】-【远程清卡】 。

4）验证

远程清卡成功后 ，点击【汇总处理】-【金税设备状态查询】 ，选择开具的票种依次查看 。

如果锁死日期变为下一月  ，汇总报税资料为“无”证明清卡成功 。

● 税控盘（百旺 、中润四方）抄报税操作 

1）上报汇总

开票电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下 ，登录开票软件会自动上报汇总 。

若未抄报成功 ，可手工抄报 。点击【数据管理】-【汇总上传】 。

点击【上报汇总】 。 

2）电子税务局报税

登录到各地的电子税务局申报增值税 。

3）反写监控

申报完成后 ，再次打开开票软件 ，会自动反写 。如果没有自动反写 ，需手动操作 。

操作流程 ：点击【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】

4）验证

反写成功后 ，开票截止时间 、数据报送起始日期/终止日期跳至下月 。

来源 ：办税总动员